БЕЗОПАСНОСТЬ БИЗНЕСА. Мошеннические схемы

2. Хищение материальных ценностей. Хищение материальных ценностей свойственно наемному персоналу. Это знакомо каждому, поэтому мы не будем на этом останавливаться. 3. Подтасовка и фальсификация бухгалтерской отчетности. Наиболее распространенным видом мошенничества со стороны руководства и владельцев фирмы является фальсификация первичной отчетной документации. Обычно это - закрытие дутых кадров на объекты невыполненных работ, несовершенные грузоперевозки. Чтобы был более понятен размах дела, напомним, что массовые приписки эпохи «рашидовщины и адиловщины» оценивались только доказанной частью в 4 миллиарда рублей. Тех самых рублей, которые стоили больше доллара. 4. Приписки. Рынок не стремится к тому, чтобы преступные МОД прошлого, что очень хорошо видно на примере приписок. Очковтирательство не сильно преследовалось в бывшем СССР. Доказательством чего служит статистика Верховного суда 90-х годов. 5 % руководителей были привлечены к дисциплинарной и административной ответственности за приписки и лишь 1 % - к уголовной. Примерный объем приписанных сумм составляет 4-5 % валового общественного продукта, что, например, в 1987 году составляло около 65 миллиардов рублей. В сегодняшний бизнес приписки по-прежнему – совершенный инструмент овладения чужими деньгами. 5. Инвестиционные аферы «пирамиды». Не будем тратить на них внимание, отметим только одно чисто российское качество: если уж делать что-то, то всем миром. Карло Понци, автор пирамидных афер, нажил на них порядка 20 миллионов долларов. «Властелина» Соловьева, только по данным газет – 200. Видимо, то, что копилось десятилетиями, нашло себе выход. Чтоб не было иллюзий поясним: по данным Госкомстата за 1989 г. было продано товара и оказано услуг на 30,9 миллиарда рублей больше, чем население получило чистых денег на руки за три квартала. Наивно полагать, что этого никто не видел. 6. Банковские аферы. Бойко развивающийся сегмент криминального рынка. Диапазон мошенничества простирается от получения необоснованных кредитов до мегапроектов типа широко известных фальшивых авизо. 7. Несанкционированное обращение партнерского имущества. Сдача партнерского оборудования в аренду и субаренду, продажа инвентаря, организация подпольного производства за спиной партнера. 8. Финансовые аферы. Использование не по назначению целевых ссуд и вкладов и «проедание» партнерских ссуд и займов. 9. Получение страховок. Сводится в получении необоснованных выплат страхового вознаграждения путем инсценирования страховых случаев. Также используется для отмывания денег под видом страхования сотрудников. КРИМИНАЛЬНЫЕ МОД. МОД: вымогательство искусственно созданных долгов («развод»). Механизм подставки под санкции зародился в откровенно криминальной среде, пользовался там большим распространением и почти без изменения перекочевал в частный сектор бизнеса, особенно в его черную часть. Виктимологические характеристики потерпевшего часто сводятся к стандартному набору: высокая степень рискованности, жадность, отсутствие деловой стратегии развития, часто запятнанная репутация, что пресекает обращение к правоохранительным органам. Стандартная технология выглядит так: сначала объекту дают возможность заглотить наживку, камуфлируя при этом весьма вероятное невыполнение им обязательств и обходя вниманием остроту ответственности. Вторым актом идет буксование объекта при выполнении своих обязательств, причем часто явно инсценируемое мошенниками. Третьим актом следуют прессинговые меры по выбиванию штрафов и санкций. Гипер пример: Акт 1. - Алло, Петрович! Привет! Узнал? Помоги с железом. Надо-то всего 22 тысячи тонн. У тебя, я знаю, есть каналы. За нал по любой цене возьму, не обижу… Попробуешь? Лады. Акт 2. - Алло, Петрович! Где железо, я не понял?! Я жду. Как это не можешь? Ты что не мужик? Обещал – делай! Два дня тебе еще даю. (По внутреннему селектору: - Миша, как там дела у Петровича? Ты все сделал – хоккей? Ну, будь…) Финал. - Так, Петрович. Из-за тебя я угорел на 10 единиц. Завтра подгонишь мне свою 99 к 12:00. В 12:30 нас ждет нотариус. Прислать к тебе Мишу, чтоб объяснил за что? 2. МОД: вымогание инспирированной или фальсифицированной ответственности (развод 2). Рассмотрим схему подставки под санкции посредством фальшивого «контракта - дублера». Винтимология: круг вероятных жертв, как правило, сужен до категории сомнительного происхождения капитала. Технология: составляется вполне нормальный безобидный контракт. Одновременно вместе с ним секретно формируется контракт – дублер, в котором суммы, условия, мера ответственности жертвы значительно превышают обговоренные. В случае если жертва не выполняет свои обязательства, ей предъявляют контракт – дублер. Этот же контракт может фигурировать в возможных разборках наверху. Причем в случае определенной криминальной модели атакующей стороны, технически грамотного исполнения фабриката (наличие правдоподобной фабулы, факсимильное и реквизитное соответствие фабриката оригиналу), отсутствия у жертвы должной доказательной базы позиций контракта – оригинала, разборка почти гарантированно закончится не в пользу жертвы. В более сложных вариантах схемы в первом экземпляре контракта нападающей стороной могут быть использованы симпатические чернила – релаксанты. У жертвы даже нечего будет показать в свое оправдание – все ее экземпляры контракта будут подписаны только ей одной. Подписи и печати второй стороны исчезнут совсем. Восстановить их технически не представляется возможным даже для специалиста. 3. МОД: отведение от дел («кабанчик»). Ищется подходящий делец, нуждающийся в средствах или «крыше» на выгодный проект. По мере того, как «коммерсант выработается», его, мягко говоря, отводят от дел. 4. МОД «кидалово». Самый популярный криинальный МОД, представляющий гибрид бизнеса, рэкета и насилия. Разновидности плодятся день ото дня. Суть остается неизменной – взять деньги и скрыться, либо попросту послать куда подальше в случае отсутствия у жертвы доказательной базы и защиты. Пора остановиться. И так должно быть ясно, что пока вы читаете эти строки, кто-то придумывает и отрабатывает новые идеи. МЫСЛЬ: проверьте инициативу подобную вышеописанной. Продолжение следует… Следите за публикациями проекта БЕЗОПАСНОСТЬ БИЗНЕСА в рубрике БИЗНЕС/ФИНАНСЫ на сайте ИА «Русский Север»! Материал предоставлен и подготовлен к публикации ЧОП «Витязь» (г.Архангельск, пр.Ломоносова, 58 корп. 1. Тел. (8182) 20-48-68, 20-59-06, e-mail: vitjaz@atnet.ru ) Подробно об услугах ЧОП «Витязь» вы можете узнать в БИЗНЕС-КАТАЛОГЕ ИА «Русский Север»: http://www.rsia.ru/index.html?id=20&org=33